Retención en Fuente - ReteFte
- Administrador
- 16 ago 2023
- 3 min de lectura
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La retención en la fuente a título de renta es un anticipo del impuesto sobre la renta en Colombia, donde un agente retenedor descuenta un porcentaje de pagos con el objetivo de recaudar el impuesto de renta de forma gradual durante el año.
La funcionalidad de "Retención en la Fuente (ReteFuente)" en SysCafé permite configurar las reglas fiscales utilizadas para calcular automáticamente retenciones. Este proceso hace parte de la parametrización inicial del sistema y es necesario para operaciones contables, compras, pagos y facturación
Elementos de la Retención en la Fuente
La retención en la fuente tiene una serie de elementos que señalamos a continuación.
Sujeto Activo: el estado.
Sujeto Pasivo: personas naturales o jurídicas obligadas al pago de tributos a favor del sujeto activo.
Hecho Generador: nombre con que se conoce a al hecho económico u operación económica realizada que da origen a la retención porque está sometida a ello.
Tarifa: porcentaje que se le aplica al valor de la operación o a la base sujeta a retención para determinar el monto o valor que se ha de retener.
Base Gravable: valor sobre el cual se aplica la tarifa de retención.
Adicionalmente, hay conceptos que tienen bases mínimas de manera que si el valor de la operación no alcanza ese monto mínimo no se aplica retención.
Con el objetivo de realizar la configuración en el software, es importante tener el RUT para parametrizar las obligaciones tributarias de la entidad, es por esto, que lo primero que debe realizar es acceder a través de la ruta: Sistema/Parámetros/Fiscales/Obligaciones tributarias.
Para la configuración de los códigos contables, es necesario ingresar a través de la ruta: Archivos/Catálogo Plan de Cuentas/Cuenta de impuestos.
Código PUC: realice la creación del código contable a parametrizar.
Cuenta de Impuestos: debe activar este parámetro con el fin de habilitar la configuración de las cuentas de impuestos.
Tipo: permite seleccionar el impuesto a configurar.
Detalle: permite relacionar el nombre de la cuenta que se está configurando.
Base mínima: teniendo en cuenta la tabla de retención, podrá determinar el valor que debe configurar.
Porcentaje: permite relacionar el % que corresponde al impuesto o anticipo de impuesto.
Cuenta anticipos (DB): podrá relacionar el código contable de la cuenta contrapartida.
Método de cálculo: podrá seleccionar el porcentaje básico o las dos opciones de retención por rentas de trabajo o no laborales según Artículo 383 del E.T; para mayor información ver Retención en la fuente - 383 E.T.
Grabar: tan pronto relacione la información, debe grabar el proceso con el fin de que los datos queden almacenados en el sistema.
Para aplicar un anticipo de retención en la fuente en una factura de venta, es necesario configurar el catálogo de terceros de la siguiente manera:
Acceda al catálogo de terceros.
Diríjase a la pestaña "Fiscales".
En la sección "Información Tributaria", active el parámetro denominado "Es agente retenedor".
Esta configuración asegura que el anticipo se aplique correctamente en la factura de venta y que las retenciones se manejen de manera adecuada.
Debe ingresar a la ruta: Archivos/Catálogo tipo de comprobantes y seleccionar la factura de venta; luego, acceda por la opción "Parámetros Específicos" y en la sección "Impuestos" selecciones Ret.FTE.
Podrá asignar 3 campos de retención en la fuente: Rete. Fte A, Rete. Fte B y Rete. Fte C. ; esto para establecer las retenciones que se aplicarán de manera predeterminada, también permite marcar la opción de ser obligatorio o no.
Para elaborar la factura de venta debe ir por la ruta: Movimientos/ factura de venta, adicionar la información básica como: nombre, referencia y/o servicio, forma de pago.
Finalmente, en la pestaña denominada "Impuestos/retenciones", aplique la retención correspondiente.
Así mismo, realice el mismo proceso en la compra por la ruta: Movimientos/Compra.
De esta manera, podrá asegurar una configuración y aplicación exitosa del impuesto.
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